Wanneer heeft u fiscaal advies nodig als ondernemer?
Fiscaal advies is niet alleen relevant wanneer er een probleem met de Belastingdienst ontstaat. Juist vóór een belangrijke ondernemersbeslissing kan fiscaal advies helpen om risico’s te beperken, mogelijkheden te benutten en onverwachte belastinggevolgen te voorkomen.
Veel ondernemers laten hun btw-aangifte, inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting verzorgen, maar bespreken niet regelmatig of hun fiscale situatie nog aansluit bij de onderneming.
Dat kan belangrijk worden wanneer de winst stijgt, een investering wordt overwogen, personeel wordt aangenomen, een bv wordt opgericht of geld uit de onderneming wordt gehaald.
Gilderaad helpt ondernemers in Heerlen, Kerkrade, Maastricht, Roermond, Sittard-Geleen en de rest van Limburg met praktisch fiscaal advies dat aansluit op de dagelijkse praktijk.
Wat is fiscaal advies?
Fiscaal advies gaat over de belastinggevolgen van keuzes binnen uw onderneming.
Een fiscaal adviseur kijkt bijvoorbeeld naar:
inkomstenbelasting;
omzetbelasting en btw;
vennootschapsbelasting;
loonheffingen;
dividendbelasting;
investeringsaftrek;
zakelijke kosten;
rechtsvormen;
dga-loon;
rekening-courant;
bedrijfsoverdracht;
schenk- en erfbelasting.
Het doel is niet uitsluitend om minder belasting te betalen. Goed fiscaal advies moet vooral zorgen dat uw keuzes juridisch en administratief goed uitvoerbaar zijn en passen bij uw onderneming.
Wanneer is fiscaal advies verstandig?
Niet iedere dagelijkse boeking vraagt om uitgebreid fiscaal advies. Er zijn wel momenten waarop vooraf overleggen verstandig kan zijn.
Denk aan situaties waarin:
uw winst sterk stijgt;
u een eenmanszaak wilt omzetten naar een bv;
u een grote investering wilt doen;
u een bedrijfsauto wilt aanschaffen;
u personeel wilt aannemen;
u dividend wilt uitkeren;
u geld leent van of aan uw bv;
u internationaal gaat ondernemen;
u een onderneming wilt kopen of verkopen;
u een schenking of erfenis ontvangt;
u bezwaar wilt maken tegen een belastingaanslag;
uw administratie achterstanden of fouten bevat.
Bij zulke keuzes kunnen de fiscale gevolgen groot zijn. Achteraf corrigeren is vaak moeilijker dan vooraf de juiste route bepalen.
Fiscaal advies voor zzp’ers en eenmanszaken
Een zzp’er heeft meestal te maken met inkomstenbelasting en btw. Toch kunnen ook bij een relatief eenvoudige onderneming belangrijke fiscale vragen ontstaan.
Voorbeelden zijn:
Welke zakelijke kosten mag ik aftrekken?
Hoeveel belasting moet ik reserveren?
Voldoe ik aan het urencriterium?
Kan ik gebruikmaken van investeringsaftrek?
Moet ik deelnemen aan de KOR?
Is een auto zakelijk of privé voordeliger?
Moet ik mijn voorlopige aanslag aanpassen?
Wanneer wordt een bv interessant?
Veel zzp’ers kijken vooral naar de omzet op hun bankrekening. Voor de belasting is echter vooral de fiscale winst van belang.
Daarom is het verstandig om gedurende het jaar inzicht te houden in:
omzet;
zakelijke kosten;
privéopnames;
investeringen;
aftrekposten;
verwachte belasting;
beschikbare liquiditeit.
Een boekhouder of fiscaal adviseur kan helpen om die cijfers tijdig te beoordelen.
Eenmanszaak of bv
De vraag wanneer een bv interessant wordt, komt vaak voor bij groeiende ondernemers.
Een bv kan voordelen bieden, maar brengt ook extra verplichtingen en kosten met zich mee. Denk aan:
loonadministratie voor de dga;
gebruikelijk loon;
vennootschapsbelasting;
jaarrekening;
publicatiestukken;
dividendbelasting;
meerdere administraties bij een holdingstructuur.
Bij een eenmanszaak wordt de winst rechtstreeks belast in de inkomstenbelasting. Bij een bv wordt eerst belasting geheven over de winst van de vennootschap en vervolgens mogelijk over loon of dividend.
Alleen kijken naar één belastingtarief is daarom onvoldoende. Ook de volgende punten spelen mee:
hoogte en stabiliteit van de winst;
geld dat u privé nodig heeft;
aansprakelijkheid;
toekomstplannen;
investeringen;
personeel;
verkoopbaarheid van de onderneming;
administratieve kosten.
Laat daarom vooraf een berekening maken die aansluit op uw werkelijke situatie.
Fiscaal advies bij investeringen
Een investering kan gevolgen hebben voor de btw, winst en belastingdruk.
Denk bijvoorbeeld aan de aanschaf van:
een bedrijfsauto;
machine;
vrachtwagen;
trailer;
computerapparatuur;
software;
inventaris;
bedrijfspand.
Bij een investering moet onder meer worden beoordeeld:
of de btw aftrekbaar is;
of sprake is van een bedrijfsmiddel;
over welke periode wordt afgeschreven;
of investeringsaftrek mogelijk is;
of privégebruik speelt;
hoe de investering wordt gefinancierd;
wat het effect is op de liquiditeit.
Een investering doen aan het einde van het jaar is niet automatisch fiscaal voordeliger. De betaling, ingebruikname, verplichtingen en totale investeringen kunnen allemaal van belang zijn.
Btw en omzetbelasting
Btw lijkt eenvoudig, maar in de praktijk ontstaan regelmatig fouten.
Voorbeelden zijn:
btw terugvragen zonder juiste factuur;
verkeerde btw bij buitenlandse transacties;
onjuist toepassen van de verleggingsregeling;
fouten bij privégebruik;
onjuiste correctie van eerdere aangiften;
vergeten suppletie;
btw rekenen terwijl de KOR van toepassing is;
buitenlandse diensten verkeerd verwerken.
Fiscaal advies is vooral verstandig bij:
handel binnen de Europese Unie;
diensten aan buitenlandse klanten;
internationale inkoop;
vastgoed;
voertuigen;
gemengd zakelijk en privégebruik;
margegoederen;
bijzondere vrijstellingen.
Bij twijfel is het verstandig om de btw-behandeling vooraf te controleren. Een fout kan meerdere aangiftetijdvakken beïnvloeden.
Voorlopige aanslag aanpassen
Een voorlopige aanslag is gebaseerd op een schatting van inkomen of winst.
Wanneer de onderneming beter of slechter presteert dan verwacht, kan de aanslag niet meer aansluiten op de werkelijkheid.
Een aanpassing kan verstandig zijn wanneer:
uw winst sterk stijgt;
uw omzet afneemt;
u grote kosten of investeringen heeft;
u overstapt van eenmanszaak naar bv;
uw privé-inkomen verandert;
u een nieuwe onderneming start;
u stopt met ondernemen.
Door gedurende het jaar de cijfers te bekijken, kunt u beter inschatten of een aanpassing nodig is.
Dit helpt voorkomen dat u achteraf onverwacht veel moet bijbetalen of juist onnodig veel vooruitbetaalt.
Fiscaal advies voor een bv en dga
Bij een bv spelen andere fiscale onderwerpen dan bij een eenmanszaak.
Een directeur-grootaandeelhouder kan onder meer te maken krijgen met:
gebruikelijk loon;
dividend;
rekening-courant;
leningen tussen dga en bv;
holdingstructuur;
managementvergoeding;
auto van de zaak;
pensioen en lijfrente;
verkoop van aandelen;
bedrijfsopvolging.
Geld van de zakelijke rekening naar privé overboeken is bij een bv niet automatisch een privéopname. De betaling moet een duidelijke juridische en fiscale grondslag hebben.
Het kan bijvoorbeeld gaan om:
salaris;
kostenvergoeding;
dividend;
lening;
aflossing;
rekening-courantmutatie.
Een verkeerde verwerking kan later gevolgen hebben voor de loonheffingen, inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.
Holding en werkmaatschappij
Een holdingstructuur kan interessant zijn wanneer een onderneming groeit of wanneer risico’s en vermogen van elkaar moeten worden gescheiden.
Een veelvoorkomende structuur bestaat uit:
een persoonlijke holding;
een werkmaatschappij;
eventueel meerdere dochtervennootschappen.
Mogelijke redenen voor een holding zijn:
winst buiten de operationele onderneming opbouwen;
risico’s scheiden;
aandelen gemakkelijker verkopen;
meerdere activiteiten scheiden;
toekomstige deelnemingen houden;
bedrijfsopvolging voorbereiden.
Een holding is niet voor iedere ondernemer noodzakelijk. De extra administratie, jaarrekeningen, aangiften en kosten moeten opwegen tegen de voordelen.
Fiscale begeleiding bij groei
Groei brengt vaak nieuwe fiscale en administratieve aandachtspunten met zich mee.
Denk aan:
meer omzet;
meer transacties;
personeel;
financiering;
buitenlandse klanten;
meerdere ondernemingen;
nieuwe aandeelhouders;
grotere investeringen;
hogere belastingverplichtingen.
Een onderneming die enkele jaren geleden eenvoudig was, kan inmiddels een andere vorm van begeleiding nodig hebben.
Periodiek fiscaal overleg helpt om te beoordelen:
of de rechtsvorm nog past;
of de voorlopige aanslag klopt;
of voldoende belasting wordt gereserveerd;
of investeringen goed worden gepland;
of risico’s tijdig worden herkend;
of de administratie voldoende inzicht geeft.
Belasting besparen zonder onnodig risico
Ondernemers zoeken regelmatig naar manieren om minder belasting te betalen. Dat is begrijpelijk, maar een fiscale oplossing moet wel passen binnen wet- en regelgeving en correct worden uitgevoerd.
Mogelijke aandachtspunten zijn:
zakelijke kosten;
investeringsaftrek;
timing van investeringen;
keuze van rechtsvorm;
voorlopige aanslag;
pensioen of lijfrente;
beloning van de dga;
dividendbeleid;
verliesverrekening;
fiscale structuur.
Niet iedere mogelijkheid is automatisch verstandig.
Een fiscale keuze kan bijvoorbeeld belasting uitstellen, maar tegelijkertijd zorgen voor:
extra administratie;
lagere liquiditeit;
juridische verplichtingen;
hogere advieskosten;
toekomstig belastingnadeel.
Daarom moet een advies niet alleen naar de belastingbesparing kijken, maar naar het volledige financiële effect.
Wanneer moet u vooraf advies vragen?
Vraag bij voorkeur vooraf advies wanneer een beslissing later moeilijk terug te draaien is.
Dat geldt onder meer bij:
oprichting van een bv;
omzetting van een onderneming;
aankoop van een bedrijfspand;
investering in voertuigen of machines;
aangaan van een lening;
dividenduitkering;
overdracht van aandelen;
verkoop van een onderneming;
schenking van ondernemingsvermogen;
beëindiging van de onderneming.
Bij zulke onderwerpen kan het moment waarop u handelt veel verschil maken.
Fiscaal adviseur in Heerlen en Parkstad
Ondernemers in Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Brunssum, Simpelveld, Voerendaal en de rest van Parkstad hebben vaak behoefte aan een combinatie van boekhouding en fiscaal advies.
De administratie vormt daarbij de basis. Zonder actuele cijfers is het moeilijk om betrouwbare fiscale beslissingen te nemen.
Gilderaad ondersteunt ondernemers in Parkstad onder meer bij:
btw-aangiften;
inkomstenbelasting;
vennootschapsbelasting;
investeringsvraagstukken;
rechtsvormkeuze;
belastingreservering;
voorlopige aanslagen;
financiële en fiscale planning.
Belastingadviseur in Maastricht
Ondernemers in Maastricht kunnen te maken krijgen met aanvullende vragen door internationale handel, buitenlandse klanten of grensoverschrijdende werkzaamheden.
Daarbij kunnen onderwerpen spelen zoals:
Nederlandse en buitenlandse btw;
plaats van dienst;
intracommunautaire prestaties;
buitenlandse ondernemingen;
grensarbeid;
internationale facturatie;
vaste inrichting.
Bij internationale activiteiten is het verstandig om vooraf te bepalen welke regels van toepassing zijn en welke administratie nodig is.
Fiscaal adviseur in Roermond en Midden-Limburg
Ook ondernemers in Roermond en Midden-Limburg kunnen behoefte hebben aan fiscaal advies bij groei, investeringen, financiering of verandering van rechtsvorm.
Gilderaad helpt ondernemers digitaal en persoonlijk met vragen over:
boekhouding;
belastingaangiften;
investeringen;
bv-structuren;
dga-vraagstukken;
btw;
winst en liquiditeit.
Door online samen te werken kunnen cijfers actueel worden bijgehouden, terwijl persoonlijk overleg mogelijk blijft.
Hoe kiest u een fiscaal adviseur?
Let bij uw keuze niet alleen op de prijs.
Stel tijdens een kennismaking vragen zoals:
Met welke belastingsoorten heeft u ervaring?
Werkt u ook voor mijn rechtsvorm?
Combineert u fiscaal advies met boekhouding?
Krijg ik vooraf duidelijkheid over de kosten?
Hoe worden adviezen vastgelegd?
Wie is mijn vaste aanspreekpunt?
Kan ik ook tussentijds vragen stellen?
Worden risico’s én mogelijkheden besproken?
Is persoonlijk en online overleg mogelijk?
Wanneer schakelt u aanvullende expertise in?
Goed fiscaal advies moet begrijpelijk, praktisch en uitvoerbaar zijn.
Fiscaal advies voor ondernemers in Limburg
Zoekt u fiscaal advies in Heerlen, Kerkrade, Maastricht, Roermond, Sittard-Geleen of elders in Limburg?
Gilderaad ondersteunt zzp’ers, eenmanszaken, vof’s, bv’s en dga’s met:
boekhouding;
btw-aangiften;
inkomstenbelasting;
vennootschapsbelasting;
voorlopige aanslagen;
fiscaal advies;
rechtsvormkeuze;
investeringsvraagstukken;
begeleiding bij groei.
Wij kijken niet alleen naar de aangifte, maar ook naar de keuzes die gedurende het jaar invloed hebben op uw belastingpositie en onderneming.
Neem vrijblijvend contact op om uw fiscale vraag of situatie te bespreken.
