Belastingadviseur in Sittard-Geleen voor ondernemers

Zoekt u een belastingadviseur in Sittard-Geleen die niet alleen uw aangifte verzorgt, maar ook meedenkt over de fiscale gevolgen van uw ondernemerskeuzes?

Gilderaad helpt zzp’ers, eenmanszaken, vof’s, bv’s en dga’s in Sittard, Geleen, Born en omgeving met inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, btw, voorlopige aanslagen en praktisch fiscaal advies.

Fiscaal advies is niet alleen relevant wanneer er al een probleem met de Belastingdienst bestaat. Juist vóór een investering, overstap naar een bv, dividenduitkering of andere belangrijke beslissing kan advies helpen om risico’s en onverwachte belastinggevolgen te voorkomen.

Wat doet een belastingadviseur?

Een belastingadviseur beoordeelt welke belastingregels van toepassing zijn op uw onderneming en wat de fiscale gevolgen zijn van beslissingen die u neemt.

U kunt onder meer hulp krijgen bij:

• inkomstenbelasting voor ondernemers;

• vennootschapsbelasting voor bv’s;

• btw en omzetbelasting;

• voorlopige aanslagen;

• zakelijke kosten en privégebruik;

• investeringen en afschrijvingen;

• keuze tussen eenmanszaak en bv;

• gebruikelijk loon van een dga;

• dividenduitkeringen;

• rekening-courant tussen dga en bv;

• holdingstructuren;

• bezwaar tegen een belastingaanslag;

• vragen of controles van de Belastingdienst;

• beëindiging of overdracht van een onderneming.

De werkzaamheden van een belastingadviseur en boekhouder kunnen elkaar overlappen. Een boekhouder zorgt vooral voor een correcte en actuele administratie. Een belastingadviseur kijkt daarnaast naar de fiscale gevolgen, mogelijkheden en risico’s.

Voor betrouwbaar fiscaal advies is een goede boekhouding belangrijk. Zonder actuele cijfers is het moeilijk om de gevolgen van een investering, rechtsvorm of belastingaanslag goed te beoordelen.

Wanneer heeft u fiscaal advies nodig?

Niet iedere dagelijkse boeking vereist afzonderlijk advies. Er zijn wel momenten waarop het verstandig is om vooraf een belastingadviseur te raadplegen.

Denk aan situaties waarin:

• uw winst aanzienlijk stijgt;

• u een onderneming start;

• u een eenmanszaak wilt omzetten naar een bv;

• u een holding wilt oprichten;

• u een grote investering wilt doen;

• u een auto of ander voertuig zakelijk wilt aanschaffen;

• u personeel wilt aannemen;

• u geld uit uw bv wilt halen;

• u dividend wilt uitkeren;

• u geld leent van of aan uw bv;

• u internationaal gaat handelen;

• uw administratie fouten of achterstanden bevat;

• u een hoge of onverwachte belastingaanslag ontvangt;

• u uw onderneming wilt verkopen of beëindigen.

Een keuze kan administratief eenvoudig lijken, maar toch gevolgen hebben voor inkomstenbelasting, btw, vennootschapsbelasting of loonheffingen.

Achteraf herstellen is vaak ingewikkelder dan vooraf bepalen welke aanpak het beste aansluit.

Belastingadvies voor zzp’ers in Sittard-Geleen

Een zzp’er met een eenmanszaak krijgt meestal te maken met btw en inkomstenbelasting.

Belangrijke fiscale vragen zijn bijvoorbeeld:

• Welke zakelijke kosten zijn aftrekbaar?

• Hoeveel belasting moet ik reserveren?

• Voldoe ik aan het urencriterium?

• Kan ik investeringsaftrek toepassen?

• Is deelname aan de KOR verstandig?

• Moet mijn auto zakelijk of privé worden gehouden?

• Is mijn voorlopige aanslag nog passend?

• Wanneer wordt een bv interessant?

• Hoe verwerk ik privéopnames en privéstortingen?

• Welke btw mag ik als voorbelasting aftrekken?

Een belastingadviseur kan deze vragen niet alleen beantwoorden, maar ook beoordelen wat zij betekenen voor uw concrete situatie.

Daarvoor wordt onder meer gekeken naar:

• uw winst;

• andere inkomsten;

• zakelijke kosten;

• investeringen;

• privésituatie;

• voorlopige aanslag;

• toekomstplannen;

• gewenste financiële ruimte.

Een algemeen percentage reserveren voor belasting geeft slechts een grove indicatie. Een actuele winstberekening geeft een veel betere basis.

Inkomstenbelasting voor ondernemers

Bij een eenmanszaak of vof wordt de ondernemingswinst betrokken in de inkomstenbelasting.

De fiscale winst wordt niet uitsluitend bepaald door wat er op de bankrekening staat. Er moet onder meer rekening worden gehouden met:

• omzet;

• zakelijke kosten;

• afschrijvingen;

• privégebruik;

• investeringen;

• ondernemersfaciliteiten;

• correcties;

• fiscale beperkingen;

• overige inkomsten.

Privéopnames verlagen de fiscale winst niet. Hetzelfde geldt voor de betaling van de inkomstenbelasting zelf. Andersom kunnen zakelijke uitgaven die vanaf een privérekening zijn betaald soms wel in de administratie worden verwerkt.

Een juiste administratie is daarom noodzakelijk om de fiscale winst te kunnen bepalen.

Voorlopige aanslag controleren of aanpassen

Een voorlopige aanslag is gebaseerd op een schatting. Wanneer uw winst of persoonlijke situatie verandert, kan de aanslag te hoog of te laag worden.

Controle is verstandig wanneer:

• uw omzet of winst stijgt;

• uw winst lager uitvalt dan verwacht;

• u grote kosten maakt;

• u investeringen doet;

• u start of stopt met ondernemen;

• uw rechtsvorm verandert;

• uw privé-inkomen verandert;

• aftrekposten wijzigen.

Wanneer de voorlopige aanslag te laag is, kunt u later een aanzienlijk bedrag moeten bijbetalen. Is de aanslag te hoog, dan betaalt u mogelijk onnodig veel vooruit.

Met actuele cijfers kan worden beoordeeld of aanpassen wenselijk is.

Belastingadvies voor een bv en dga

Bij een bv spelen andere fiscale onderwerpen dan bij een eenmanszaak.

De bv is zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Daarnaast kan de directeur-grootaandeelhouder te maken krijgen met loonheffingen en inkomstenbelasting.

Belangrijke onderwerpen zijn:

• gebruikelijk loon;

• salarisadministratie;

• vennootschapsbelasting;

• dividend;

• dividendbelasting;

• rekening-courant;

• leningen tussen dga en bv;

• kostenvergoedingen;

• auto van de zaak;

• holding en werkmaatschappij;

• verkoop van aandelen.

Geld overboeken van de zakelijke rekening van een bv naar privé is niet automatisch een privéopname. Er moet worden vastgesteld of sprake is van salaris, dividend, een kostenvergoeding, aflossing, lening of rekening-courantmutatie.

Een verkeerde kwalificatie kan gevolgen hebben voor meerdere belastingsoorten.

Gebruikelijk loon van een dga

Werkt u voor een bv waarin u een aanmerkelijk belang heeft? Dan kan de gebruikelijkloonregeling van toepassing zijn.

Het loon moet aansluiten bij de werkzaamheden, verantwoordelijkheden en vergelijkbare functies. Het is niet verstandig om uitsluitend een willekeurig laag bedrag uit te betalen om loonheffing te beperken.

Bij de beoordeling kunnen onder meer relevant zijn:

• aard van de werkzaamheden;

• tijdsbesteding;

• verantwoordelijkheid;

• financiële positie van de bv;

• loon van vergelijkbare werknemers;

• loon van andere werknemers binnen de onderneming.

Wanneer u een lager loon wilt hanteren, moet daarvoor een voldoende onderbouwing bestaan.

Dividend uitkeren vanuit een bv

Dividend kan niet zonder verdere beoordeling worden uitgekeerd.

Vooraf moet onder meer worden gekeken naar:

• beschikbare winst en reserves;

• financiële positie van de bv;

• bestaande schulden;

• komende belastingbetalingen;

• liquiditeit;

• formele besluitvorming;

• dividendbelasting;

• inkomstenbelasting bij de aandeelhouder.

Een dividenduitkering kan op korte termijn aantrekkelijk lijken, maar mag de continuïteit van de onderneming niet in gevaar brengen.

Laat daarom vooraf beoordelen of de uitkering juridisch, financieel en fiscaal uitvoerbaar is.

Rekening-courant tussen dga en bv

Een rekening-courant ontstaat wanneer kleine bedragen over en weer worden voorgeschoten tussen de dga en de bv.

Wanneer het saldo structureel oploopt of grote bedragen worden opgenomen, kan niet meer zonder meer worden gesproken van een gewone rekening-courantverhouding.

Dan kunnen onder meer nodig zijn:

• een leningsovereenkomst;

• zakelijke rente;

• afspraken over aflossing;

• zekerheden;

• beoordeling van de terugbetalingscapaciteit;

• correcte verwerking in de administratie.

Zonder duidelijke afspraken kan discussie ontstaan over de vraag of sprake is van loon, dividend of een lening.

Eenmanszaak omzetten naar een bv

De overstap van een eenmanszaak naar een bv moet niet alleen worden gebaseerd op één winstgrens.

Bij de vergelijking spelen onder meer mee:

• hoogte en stabiliteit van de winst;

• bedrag dat u privé nodig heeft;

• gebruikelijk loon;

• vennootschapsbelasting;

• inkomstenbelasting;

• dividend;

• aansprakelijkheid;

• administratieve kosten;

• toekomstplannen;

• personeel;

• verkoopbaarheid van de onderneming.

Ook moet worden bepaald hoe de onderneming wordt ingebracht. Afhankelijk van de gekozen route kan direct worden afgerekend over fiscale reserves en meerwaarden, of kan onder voorwaarden uitstel van belastingheffing mogelijk zijn.

Een tijdige voorbereiding is belangrijk. Bespreek een voorgenomen omzetting daarom vóórdat de nieuwe structuur wordt uitgevoerd.

Holding en werkmaatschappij

Een holdingstructuur bestaat doorgaans uit een persoonlijke holding en één of meer werkmaatschappijen.

Een holding kan onder meer worden gebruikt om:

• operationele risico’s te scheiden;

• winst buiten de werkmaatschappij op te bouwen;

• meerdere activiteiten te structureren;

• deelnemingen te houden;

• verkoop van een onderneming voor te bereiden;

• bedrijfsopvolging te ondersteunen.

Een holding brengt ook extra kosten en verplichtingen mee, zoals meerdere administraties, jaarrekeningen en belastingaangiften.

De structuur moet daarom een concreet doel hebben en passen bij de omvang en plannen van de onderneming.

Btw-advies voor ondernemers

Btw lijkt eenvoudig zolang alleen Nederlandse facturen met het standaardtarief worden verstuurd. In de praktijk ontstaan snel ingewikkeldere situaties.

Denk aan:

• diensten aan buitenlandse klanten;

• inkopen uit andere EU-landen;

• goederenhandel binnen de EU;

• verleggingsregelingen;

• onderaanneming;

• privégebruik van zakelijke goederen;

• voertuigen;

• onroerende zaken;

• vrijgestelde prestaties;

• KOR;

• correctie van eerdere aangiften.

Voor btw-aftrek is niet alleen van belang dat een betaling zakelijk is. U moet ook beschikken over een geschikte factuur en de aankoop gebruiken voor activiteiten die recht geven op aftrek.

De behandeling voor de winstbelasting en de btw kan verschillen. Een uitgave kan bijvoorbeeld wel zakelijke kosten vormen, terwijl de btw niet aftrekbaar is.

Btw-suppletie en fouten herstellen

Ontdekt u een fout in een eerdere btw-aangifte? Dan moet worden beoordeeld hoe die fout moet worden gecorrigeerd.

Veelvoorkomende oorzaken zijn:

• ontbrekende facturen;

• dubbele boekingen;

• verkeerde btw-code;

• onterecht afgetrokken btw;

• buitenlandse transactie verkeerd verwerkt;

• omzet in verkeerde rubriek;

• niet-verwerkte correctie voor privégebruik.

Het is verstandig om niet alleen de aangifte aan te passen, maar ook de boekhouding. Anders blijft het verschil bestaan tussen de administratie en de ingediende aangiften.

Zakelijke kosten en privégebruik

Niet alles wat via een zakelijke bankrekening wordt betaald, is automatisch zakelijk aftrekbaar.

Bij iedere uitgave moet worden vastgesteld of sprake is van:

• volledig zakelijk gebruik;

• volledig privégebruik;

• gemengd gebruik.

Gemengd gebruik komt vaak voor bij:

• telefoon;

• internet;

• laptop;

• auto;

• werkruimte thuis;

• abonnementen;

• energie;

• apparatuur.

Alleen het zakelijke deel kan in beginsel als zakelijke kosten worden behandeld. Voor btw gelden aanvullende voorwaarden.

Zorg daarom voor een redelijke en controleerbare onderbouwing van het zakelijke gebruik.

Fiscaal advies bij investeringen

Een investering beïnvloedt niet alleen uw banksaldo. Er kunnen gevolgen zijn voor:

• btw;

• afschrijving;

• investeringsaftrek;

• winst;

• financiering;

• liquiditeit;

• privégebruik;

• desinvestering bij latere verkoop.

Voorbeelden zijn de aanschaf van:

• bedrijfsauto;

• machine;

• vrachtwagen;

• trailer;

• computer;

• software;

• inventaris;

• bedrijfspand.

Bij financiering moet bovendien onderscheid worden gemaakt tussen rente en aflossing. De aflossing verlaagt normaal gesproken de schuld en vormt niet opnieuw een gewone kostenpost.

Laat een belangrijke investering bij voorkeur vóór de aanschaf beoordelen.

Bezwaar tegen een belastingaanslag

Bent u het niet eens met een belastingaanslag? Controleer dan eerst:

• welke gegevens de Belastingdienst heeft gebruikt;

• of de aangifte correct is verwerkt;

• of sprake is van een schatting;

• of kosten of aftrekposten ontbreken;

• of de administratie aansluit;

• welke termijn voor bezwaar geldt;

• welke bewijsstukken beschikbaar zijn.

Een bezwaar moet inhoudelijk worden onderbouwd. Alleen aangeven dat de aanslag te hoog voelt, is meestal onvoldoende.

Bij twijfel kan een belastingadviseur helpen om de aanslag, aangifte en onderliggende administratie te beoordelen.

Betalingsproblemen bij de Belastingdienst

Kunt u een belastingaanslag niet op tijd betalen? Neem dan zo snel mogelijk actie.

Mogelijke aandachtspunten zijn:

• betalingsregeling;

• kort uitstel;

• voorlopige aanslag aanpassen;

• liquiditeitsplanning;

• beoordelen waarom onvoldoende is gereserveerd;

• controleren of de aanslag juist is;

• voorkomen van nieuwe achterstanden.

Een betalingsregeling lost het onderliggende financiële probleem niet automatisch op. Het is daarom verstandig om ook te kijken naar winst, privéopnames, openstaande debiteuren en toekomstige belastingverplichtingen.

Belastingadviseur voor Sittard, Geleen en Born

Gilderaad helpt ondernemers in onder meer:

• Sittard;

• Geleen;

• Born;

• Limbricht;

• Munstergeleen;

• Stein;

• Beek;

• Echt-Susteren;

• de rest van Zuid- en Midden-Limburg.

Overleg kan online, telefonisch of persoonlijk plaatsvinden. Daardoor kunnen actuele cijfers efficiënt worden gedeeld, terwijl er ruimte blijft om belangrijke keuzes persoonlijk te bespreken.

Boekhouding en fiscaal advies combineren

Fiscaal advies is het sterkst wanneer het aansluit op de administratie.

Door boekhouding en belastingadvies te combineren, kan gedurende het jaar worden gekeken naar:

• ontwikkeling van de winst;

• zakelijke kosten;

• btw;

• belastingreservering;

• voorlopige aanslagen;

• investeringen;

• rechtsvorm;

• liquiditeit;

• fiscale risico’s en mogelijkheden.

U hoeft dan niet te wachten tot de jaarlijkse aangifte om te ontdekken dat een keuze anders had moeten worden uitgevoerd.

Wat kost een belastingadviseur in Sittard-Geleen?

De kosten hangen af van de aard en omvang van de vraag.

Een korte beoordeling van een voorlopige aanslag vraagt minder werk dan een volledige herstructurering van een onderneming.

Belangrijke factoren zijn:

• complexiteit van de situatie;

• kwaliteit van de administratie;

• aantal betrokken ondernemingen;

• beschikbaarheid van documenten;

• benodigde berekeningen;

• overleg met andere adviseurs;

• eventuele correspondentie met de Belastingdienst;

• mate waarin advies moet worden vastgelegd.

Vraag vooraf naar:

• het uurtarief;

• een vaste prijs waar mogelijk;

• welke werkzaamheden zijn inbegrepen;

• welke gegevens nodig zijn;

• welke vervolgstappen mogelijk apart worden berekend.

Waarom kiezen voor Gilderaad?

Gilderaad combineert boekhouding met praktisch fiscaal advies.

Ondernemers kunnen bij ons terecht voor:

• btw-aangiften;

• inkomstenbelasting;

• vennootschapsbelasting;

• voorlopige aanslagen;

• zakelijke kosten;

• investeringen;

• eenmanszaak of bv;

• dga-vraagstukken;

• boekhouding en financiële overzichten;

• begeleiding bij fiscale vragen.

Wij kijken niet alleen naar het indienen van de aangifte, maar ook naar de keuzes die gedurende het jaar invloed hebben op uw belastingpositie.

Veelgestelde vragen over een belastingadviseur

Is een belastingadviseur verplicht?

Nee. U blijft wel zelf verantwoordelijk voor correcte aangiften. Advies kan verstandig zijn wanneer de situatie complex is of een beslissing grote fiscale gevolgen heeft.

Kan een belastingadviseur ook mijn boekhouding verzorgen?

Dat hangt af van de dienstverlening. Gilderaad combineert boekhouding, belastingaangiften en fiscaal advies.

Wanneer moet ik fiscaal advies vragen?

Bij voorkeur vóór een investering, omzetting naar een bv, dividenduitkering, grote privéopname, internationale transactie of andere belangrijke beslissing.

Helpen jullie ook zzp’ers?

Ja. Wij helpen zzp’ers onder meer met btw, inkomstenbelasting, zakelijke kosten, voorlopige aanslagen en de vraag of een bv passend kan worden.

Helpen jullie ook bv’s en holdings?

Ja. Wij ondersteunen bv’s en dga’s onder meer bij vennootschapsbelasting, gebruikelijk loon, dividend, rekening-courant en holdingstructuren.

Kan ik hulp krijgen bij een aanslag van de Belastingdienst?

Ja. Eerst wordt beoordeeld hoe de aanslag tot stand is gekomen, of de onderliggende aangifte klopt en welke vervolgstap mogelijk is.

Belastingadviseur in Sittard-Geleen gezocht?

Zoekt u een belastingadviseur in Sittard, Geleen, Born of omgeving voor uw onderneming?

Neem vrijblijvend contact op met Gilderaad.

Tijdens een kennismaking bespreken we:

• uw onderneming en rechtsvorm;

• uw fiscale vraag;

• de huidige administratie;

• eventuele deadlines;

• welke documenten beschikbaar zijn;

• welke ondersteuning nodig is.

Op basis daarvan bepalen we welke aanpak past en ontvangt u waar mogelijk vooraf duidelijkheid over de werkzaamheden en kosten.